Банковские счета казахстанцев станут достоянием налоговиков

Минфин утвердил новую форму отчетности банков за счета и кредиты клиентов с 1 января 2017 года.

На сайте uchet.kz появилось объявление: на основании приказа и. о. министра финансов от 8 июля 2016 года,

банки должны предоставлять налоговому органу сведения по банковским счетам, остатках денег на этих счетах и кредитах физических лиц с указанием сумм погашения, включая вознаграждение

Значит, с 1 января все казахстанцы, имеющие счета в банках и кредиты, будут как на ладони у налоговиков. Казахстан решил отказаться от понятия банковской тайны?

Мы выяснили любопытные подробности нововведения. Тот самый приказ и. о. министра финансов от 8 июля 2016 года утверждает формы отчетности для банков перед налоговиками. Заголовок в приказе недвусмысленный: «Об утверждении формы сведений о наличии и номерах банковских счетов, об остатках и движении денег на этих счетах, о предоставленных кредитах физическим лицам».

В тексте перечисляются те, кого непосредственно коснется исполнение приказа:

• проверяемое физическое лицо, у которого есть кредит;
• физические лица, обязанные представлять декларацию об активах и обязательствах.

То есть вроде бы новость с сайта uchet.kz не касается всех поголовно.

Всех под одну гребенку?

Смотрим статью 50 закона о банках — в каких случаях сведения о счетах и кредитах могут быть раскрыты и кому?

• по кредитам в случае ликвидации банка;
• по счетам физлиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, частными нотариусами и судебными исполнителями, адвокатами, профессиональными медиаторами. И то — только налоговикам и только в целях налогового администрирования;
• по остаткам денег на банковских счетах физлиц и начисленному по ним вознаграждению банком и (или) временной администрацией, если банк лишен лицензии на проведение всех банковских операций. И эти сведения могут быть раскрыты фонду обязательного гарантирования депозитов, а также банкам, которые будут возвращать вкладчикам их деньги. И то — только с письменного согласия вкладчика.

Что же говорит та самая статья 581 Налогового кодекса, во исполнение которой все эти документы появились на свет?

Она говорит, что банки будут докладывать налоговикам информацию по физлицам-ИПшникам, кандидатам в президенты и депутаты, а также по их супругам, государственным служащим и условно-досрочно освобожденным из мест лишения свободы.

Как в этой связи можно трактовать заголовок приказа и. о. министра финансов от 8 июля «Об утверждении формы сведений о наличии и номерах банковских счетов, об остатках и движении денег на этих счетах, о предоставленных кредитах физическим лицам»? Ведь он однозначно говорит обо всех физлицах без исключения.

Повальное «просвечивание»

Как все это понимать, нам прокомментировал экономист Петр Своик.

— Считаю, что журналист, натолкнувшаяся на информацию о наступающей «прозрачности» банковских счетов казахстанцев для налоговиков, а заодно и проверившая, как это соотносится с действующим законодательством, наработала на целую сенсацию, — говорит эксперт. — И эту сенсацию теперь минфину надо либо срочно развеять своими убедительными разъяснениями, либо… Молчание, что называется, знак согласия.

И тогда и так уже не слишком крепкое доверие вкладчиков к казахстанским банкам, особенно:

• на фоне вроде бы остановившегося, но не отмененного «плавания» курса тенге;
• на фоне прозвучавших с самого верха заявлениях о предстоящих потрясениях в банковской системе, объединениях и ликвидациях;
• на фоне намерений Национального банка приступить к стресс-тестам и отчаянного сопротивления такому тестированию банкиров

на всем таком фоне только и не хватало, чтобы узнать, что фискальные органы могут запросто поинтересоваться, что у вас на счете

В самом деле, банковскую тайну у нас никто пока не отменял, на этот счет национальное законодательство (списанное с лучших мировых образцов) все гарантии соблюдает. В частности, приведенная статья закона о банках предусматривают открытие сведений либо в отношении защиты прав вкладчиков, и с их согласия, в случае банковских форс-мажоров либо в отношении граждан-предпринимателей – по их подлежащих налоговому контролю предпринимательским счетам.

Приказ же и. о. министра финансов мы можем понимать и так, что банкам придется давать сведения по всем вкладчикам, стоит только получить утвержденную фискальным ведомством форму. Конечно, приказ даже не исполняющего обязанности, а целого министра имеет только внутриведомственную силу и для банка приказом отнюдь не является. Но… кто знает.

К тому же, как правительство ни откладывает всеобщее декларирование, вообще от него не отказывается (надеясь оттянуть и растворить в этом так неприятное высокому чиновничеству и олигархату их собственное декларирование). Следовательно, приказ минфина можно трактовать и как подготовку к повальному «просвечиванию» всего населения.

Одним словом, подождем разъяснений минфина.